韓國「K半導體戰略」近況與對台影響
2023.03.07
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壹、新聞重點
韓國政府於2021年5月13日公布「K-半導體戰略」，預計在未來10年投資510兆韓圜，希望能於2030年將韓國建設為全球最先進、最大的半導體產業供應鏈生產基地並引領全球半導體供應鏈。然中美貿易戰以來，全球半導體競爭已從企業邁向國家導向的產業競爭，全球半導體供應鏈上的重要國家持續朝向推動半導體自主供應鏈為其戰略目標，尤其以美國為首，中日韓緊追在後。[1] 然美國《晶片與科學法》（Chips and Science Act）通過後，已對韓國在中國投資的策略佈局造成重大影響；另一方面，韓國政府對於未來美日台韓在「晶片四方聯盟」（CHIP 4 alliance，簡稱CHIP 4）的態度及實際參與配合度，亦將考驗韓國政府如何在美中角力戰之間取得最大的利益。[2]
貳、安全意涵
一、「K-半導體戰略」看似規劃全面，配套具體優惠措施
（一）「K-半導體戰略」提出四大戰略，分別是：[3]
1、半導體投資配套：（1）擴大研發設施投資稅收抵免（研發抵免40-50% /設施投資抵免10-20%）；（2）設立半導體等設備投資一兆韓圜以上的專項基金；2、水電等基礎設施支持：確保龍仁和平澤等半導體園區10年的供水；政府和韓國電力公司聯合支持50%的半導體相關電力基礎設施；3、全週期人力資源培養：通過擴大半導體相關部門的數量，在10年內增加1,500名學生，且成立5個半導體設備聯合部門；4、研發補助及制定法律等：推動對下一代功率半導體、人工智慧半導體和先進傳感器開發的投資，高達1萬5,000億韓圜；全面討論制定「半導體特別法」的立法方向。
（二）預期能達成四大目標為：[4]
1、出口值：由2020年992億美元提升至2030年的2,000億美元（國際出口值以美元計價）；2、生產值：由2019年149兆韓圜提升至2030年的320兆韓圜（國內產值以韓圜計價）；3、僱用人員：由2019年18萬2,000名增至2030年的27萬名；4、投資額：由2020年33兆7,000億韓圜，累計至2030年達510兆韓圜以上。
二、南韓半導體產業鏈不完整，不得不持續迎合美國政策
南韓半導體設備及材料之進口依存度大，自美國、荷蘭及日本進口設備的比重分別為26.9%、26.3%及24.3%，材料則從日本、中國及美國進口，比重分別為40.1%、17.1%、9.3%，其中，依賴度最大的是光刻膠及晶圓鍍膜，自日本進口達79%及90%。[5]
美國為壓制中國半導體而籌組CHIP 4，南韓半導體強項僅有記憶體產品，韓國政府及業界早已意識到若「美國設計、日本材料、台灣製造」的分工鏈越來越堅不可摧，對其將是致命傷，南韓不可避免地絕對需要來自美日的設備及材料，因此終究不得不加入美國麾下的CHIP 4陣營。
但是，南韓在中國的既有貿易規模成為站隊美國的隱憂，三星電子有40%的快閃記憶體在西安生產、SK 海力士有50%的DRAM 產品在無錫生產，中國亦是韓國半導體產品的最大出口國。南韓雖然在國際現實上不得不配合美國的晶片禁令及相關政策，然南韓亦已成功遊說美國政府高層對南韓企業開闢後門條款，即SK海力士及三星在中國使用含有美國技術的半導體設備可有一年的豁免期，目前南韓政府及企業當局正在爭取延長豁免期限，以因應美國晶片禁令的衝擊；2022年南韓大選後政黨輪替，新任總統尹錫悅一改前朝政策而採親美反中路線，亦是南韓半導體政策方向變化的原因之一。
參、趨勢研判
一、韓版晶片法力道不足，「K-半導體戰略」落實及成效有待驗證
2022年底，南韓通過《限制特別稅收法》修訂案，被稱為「韓國晶片法」（K-Chips Act），擴大半導體行業投資的稅收優惠，但因減稅幅度僅小幅提高，將三星及SK海力士等大型企業之設施投資企業稅收優惠6%提高至8%；中型企業和中小企業減稅優惠維持不變，僅8%及16%，明顯不足以與其他國家競爭，被譏為是「半生不熟」的企業稅修法案。[6] 目前的「韓國晶片法」與2021年韓國政府提出的「K-半導體戰略」在投資設施減稅上的優惠落差頗大，實際上，近期南韓半導體業表現低迷，2022年第四季SK海力士虧損達一兆七千萬韓圜，是近10年來首次的季度虧損，而三星半導體部門2022年第四季度營業利潤僅2,700億韓圜，與前期相比下降97%；這兩大南韓半導體業巨頭皆憂心2023年仍將出現虧損，[7] 短期內韓國半導體業景氣依舊看壞，亦顯示出「K-半導體戰略」目前作用有限。
二、台廠在晶片製造技術及市占率上皆超越韓國，地位仍屬穩固
2021年三星擊敗英特爾成為全球營收第一大的半導體公司，但僅過了兩年就將寶座讓給了台積電。根據調研機構Trend Force的統計數據，台積電市占率從2021年第四季度的52.1%升至2022年第三季度的56.1%，三星則從18.3%下降至15.5%。[8]
在技術發展上，現階段台積電與三星在三奈米製程上競爭，雖然三星早於台積電宣布可以量產三奈米晶片，但業界普遍對三星良率有疑慮，2022年6月，業界傳出三星良率低於20%；2023年2月，台積電三奈米製程（N3B）在南科廠區單日投片量突破一千片，代表台積電的三奈米晶片良率已可大量生產，業界推估台積電三奈米良率已達75%至80%，[9] 雙方技術差距大幅拉開，短期內三星難以超越台積電的技術高度及市占率。
[1]〈台灣半導體產業會被世界撕裂瓜分嗎？〉，《工商時報》，2021年5月26日，https://view.ctee.com.tw/technology/29617.html。
[2]〈韓國砸11.7兆元布局「K半導體戰略」，如何在美中角力戰取最大利益？〉，《財訊》，2022年8月19日，https://www.wealth.com.tw/articles/60378028-652c-4a0d-b7e1-de9fb2833360。
[3]“종합 반도체 강국 실현을 위한 ｢K-반도체 전략｣ 수립,” Ministry of Trade, Industry and Energy, May 13, 2021, https://reurl.cc/4QRLOK.
[4]〈台灣半導體產業會被世界撕裂瓜分嗎？〉，《工商時報》，2021年5月26日，https://view.ctee.com.tw/technology/29617.html。
[5]“[심층분석]위기의 K-반도체, 솟아날 구멍 있나?,” Chosun News Press, February 18, 2023, http://weekly.chosun.com/news/articleView.html?idxno=24496.
[6]〈韓版晶片法軟趴趴 媒體譏諷半生不熟〉，《自由時報》，2022年12月26日，https://ec.ltn.com.tw/article/breakingnews/4165276。
[7]“[심층분석]위기의 K-반도체, 솟아날 구멍 있나?,” Chosun News Press, February 18, 2023, http://weekly.chosun.com/news/articleView.html?idxno=24496.
[8]“Global Top 10 Foundries’ Total Revenue Grew by 6% QoQ for 3Q22, but Foundry Industry’s Revenue Performance Will Enter Correction Period in 4Q22, Says Trend Force,” Trend Force, December 8, 2022, https://www.trendforce.com/presscenter/news/20221208-11495.html.
[9]〈台積電3奈米「近8成良率」狠甩三星！良率提升關鍵，藏在1000道魔鬼細節裡〉，《數位時代》，2023年1月7日，https://www.bnext.com.tw/article/73493/tsmc-3nanometer-expansionp-chips-foundry。